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巧用ACCRINT函数 算定期证券利息

发布时间:2019-05-06 难度:中级

返回定期付息证券的应计利息。



语法

ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])

重要: 应使用 DATE 函数输入日期,或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。例如,使用函数 DATE(2008,5,23)

输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入,则会出现问题。

ACCRINT 函数语法具有下列参数:

Issue:必需,有价证券的发行日。

First_interest:必需,有价证券的首次计息日。

Settlement:必需,有价证券的结算日。有价证券结算日是在发行日之后,有价证券卖给购买者的日期。

Rate:必需,有价证券的年息票利率。

Par:必需,证券的票面值。如果省略此参数,则 ACCRINT 使用 ¥10,000。

Frequency :必需,年付息次数。

如果按年支付,frequency = 1;按半年期支付,frequency = 2;按季支付,frequency = 4。

Basis:可选,要使用的日计数基准类型。

image.png

calc_method:可选, 一个逻辑值,指定当结算日期晚于首次计息日期时用于计算总应计利息的方法。 如果值为

TRUE (1),则返回从发行日到结算日的总应计利息。如果值为 FALSE (0),则返回从首次计息日到结算日的应计

息。如果不输入此参数,则默认为 TRUE。


说明

■ WPS可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下,1900 年 1 月 1 日的序列号是 1,而 2008 年 1 月 1日

的序列号是 39448,这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

■ issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 将被截尾取整。

■ 如果 issue、first_interest 或 settlement 不是有效日期,则 ACCRINT 将返回 #VALUE! 错误值。

■ 如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0,则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

■ 如果 frequency 不是数字 1、2 或 4,则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

■ 如果 basis < 0 或 basis > 4,则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

■ 如果 issue ≥ settlement,则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

■ 函数 ACCRINT 的计算公式如下:

公式

其中:

■ Ai = 奇数期内第 i 个准票息期的应计天数。

■ NC = 奇数期内的准票息期期数。 如果该数含有小数位,则向上进位至最接近的整数。

■ NLi = 奇数期内准票息期的正常天数。


我们在做财务工作的时候,会用到ACCRINT函数。其作用是是返回定期付息有价证券的应计利息。

在运用这个函数需要注意的是:表格中的日期数据,应使用 DATE 函数来输入日期,否则会出现无法计算的情况。

我们用这个表格来实际操作一下,在这个表中,有三个日期数据。


图文对齐图.png


■ 在(A2)单元格选择插入函数,选择DATE函数,依次输入年月日,(2019,6,1)点击确定。

同理,在(A3)和(A4)中分别插入DATE函数,输入(2019,7,1),和(2019,8,1)。这样我们就把日期的输入格式转换完成了。


GIF1.gif


■ 接下来我们选中(A8),点击插入函数,选择ACCRINT函数。

以这个表格的数据为例,在弹出的窗口中,我们选中发行日,再选中(A2)填入,起息日选中(A3)单元格,成交日选中(A4)填入,利率选中(A5)填入,票面价值选中(A6)填入,年付息次数(A7)填入,点击确定,结果

就出来了!


GIF2.gif

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